אנו מרוויחים עמלה עבור מוצרים שנרכשו באמצעות כמה קישורים במאמר זה.
מס ירושה היה פעם דאגה רק לבעלי ההון. אבל עם העלייה בערכי הנכסים בבריטניה בלבד, זה הופך לדאגה עבור יותר ויותר מאיתנו בכל שנה. הממשלה יכולה לקחת פרוסה של 40 אחוז ממסים מכל עזבון ('אחוזה' מורכבת כל מה שבבעלותך, מינוס חובות כמו משכנתא והוצאות כגון עלויות לוויה) ששווים יותר מ £325,000.
הקנצלר, ג'ורג 'אוסבורן, הבטיח להעלות את אחוז החסימה עליו יש לשלם מס ירושה ל -1 מיליון ליש"ט. זה נשמע כמו חדשות טובות אבל זה מסובך ורק מי שעומד בקריטריונים מסוימים יהיה כשיר.
"הכללים מורכבים", אומר פיליפ וויטקומב, מומחה לצוואות, מיסים ונאמנויות אצל עורכי דין מור בלאץ '. 'שווי העיזבון הנוכחי ליחיד, שלא מושך מס, הוא 325,000 ליש"ט. עם זאת, בנוסף ישנה "קצבת בית משפחתית" חדשה, שתשווה 100,000 ליש"ט בשנים 2017-18; 125,000 ליש"ט בשנת 2018-19; 150,000 ליש"ט ב-2020-20 ו -175,000 ליש"ט ב-2020-21, ליחיד. ניתן להחיל קצבה זו רק על המשפחה המשפחתית ורק אם נותרים לה צאצאים ישירים - זה כולל ילדים מאומצים, אומנה וילדים חורגים. '
אז נניח שאתה נשוי או בשותפות אזרחית, ובן / בת הזוג שלך נפטר ומותיר לך הכל. כשמתים היורשים שלך יכולים להשתמש בתזמורת אפס הבלתי מנוצלת של בן / בת זוגך ובקצבת הבית המשפחתית כדי לקזז כנגד מס הירושה באחוזה שלך. "כך מתרחשים מיליון הדולר", מוסיף פיליפ. 'זה £ 325,000 x 2 ו- £ 175,000 x 2.'
זה חל על נכס מגורים אחד בלבד, אך בני משפחה יכולים למנות איזה מהם אם יש כמה בתים באחוזה. נכס שלעולם לא היה מקום מגוריו של המנוח, כגון נכס לרכישה למכירה, לא יהיה כשיר. עם זאת, ילדים או צאצאים ישירים אינם חייבים להתגורר ב'בית המשפחה '.
"מי שלא מתכנן להשאיר את אחוזותיהם לילדיו או לצאצאים הישירים לא יוכל ליהנות מהקצבה הנוספת", מסביר פיליפ. 'זה נראה קצת לא הוגן מכיוון שלא תמיד הבחירה שלך אם להביא ילדים לעולם או לא. אתה יכול להיות די קרוב לאחיינים, אחייניות וילדי אלים שלא ירוויחו. '
גארי ריקרופט, שותף בג'וזף א ', "בני זוג ושותפים אזרחיים פטורים ממס ירושה, לא משנה כמה הם מקבלים מבן / בת הזוג שנפטר או מבן זוגם האזרחי". עורכי הדין של ג'ונס. "אך לזוגות לא נשואים אין פטור והם חייבים להסתמך על הקצבה האישית למס ירושה של 325,000 ליש"ט, שתוגדל הקצבה החדשה המיוחסת לבית המשפחה."
'אחוז החסימה יישאר קפוא עד 2020-21 ואז יגדל בהתאם למדד המחירים לצרכן - שאינו לוקח בחשבון את עלויות הדיור ", מסביר פיליפ ויטקום. "עם זאת, סביר להניח שמחירי הנכסים יעלו מהר יותר מזה ולכן למרות שאתה נמצא מתחת לסף של מיליון מיליון ליש"ט ברגע שאתה יכול להיות מעל 2020."
מהיר משאתם חושבים. הצעת החוק מתבצעת תוך שישה חודשים מתום החודש בו נפטר האדם. מנהלי העיזבון יכולים לבחור למסור את מס הירושה על רכוש וסוגים מסוימים של מניות בדרך של תשלומים על פני 10 שנים, אך ייגבו ריביות. בגין נכסים שאינם רכוש יש לשלם את המס למס HMRC לפני שמבצעים יכולים להגיש בקשה למתן צוואת (המאפשרת את עזבונו של המנוח). אם יש כסף בחיסכון של המנוח, ניתן לכסות את המס באמצעות תשלום ישיר. אך אם על ההוצאה לפועל למכור את נכסי המנוח, או לשחרר כספים ממניות כדי לעמוד בהתחייבות, זה יכול לגרום לבעיית תזרים מזומנים; לפעמים אין אפשרות מלבד הלוואה אישית לזמן קצר.
ערוך צוואה. לא רק זה מאפשר לך לומר למי אתה רוצה להשאיר למה, זה עוזר לך להבהיר מה אתה הבעלים ומה המס שעשוי להיות חייב.
הכינו מתנות רגילות פטורות ממס לחלוקת עושר לפני מותכם. אלו כוללים:
גרי ריקרופט, "אתה יכול גם לתת מתנה חלק מההכנסה הבלתי מנוצלת שלך בכל שנה ולהפוך מתנות אחרות ללא מס כל עוד אתה חי שבע שנים אחר כך". פנה תמיד לייעוץ של מומחה מיסים לפני שתעשה זאת מכיוון שנסיבות הפרט משתנות.
שים חלק מכספיך ונכסיך "תחת אמון" אשר מוציא אותם מחישובי מס ירושה - ראה שירות ייעוץ הכסף
אם אתה צעיר ובריא יחסית, קח פוליסת ביטוח חיים הכתובה בנאמנות שתשלם סכום כסף לכיסוי תשלום מס ירושה. זה ניתן כמעט מיד לאחר המוות, כך שניתן להשתמש בו כדי לשלם את החשבון לפני שממתינים לצוואה.
שקול להשאיר 10 אחוז מהאחוזה שלך לצדקה. זה יקטין את חבות המס על נכסים מסוימים ל 36- מ- 40 אחוז. גארי ריקרופט, "בנוסף, קביעות ישירות לצדקה ומפלגות פוליטיות פטורות ממס."
פנה לייעוץ מקצועי מפי עורך דין מוסמך ורואה חשבון אם אתה חושב שהעיזבון שלך עשוי למשוך מס ירושה. סקור את המיקום כל שלוש עד חמש שנים, או כאשר יש שינוי בנסיבות משפחתיות.
למידע נוסף על מס ירושה ראה Gov.uk
